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　　“您近期考慮節(jié)稅么，稅優(yōu)健康險每年繳費2400元，既可以存錢也可以節(jié)稅，在12月31日前投保，都可以抵扣今年的個稅，錯過還要再等一年。”臨近年末，保險經(jīng)紀人李女士正積極推薦稅優(yōu)健康險產(chǎn)品。

　　日前，個人養(yǎng)老金制度推廣至全國，不少保險銷售人員宣傳如何利用保險產(chǎn)品進行節(jié)稅。除了個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品之外，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品也可節(jié)稅。中國證券報記者調(diào)研了解到，有部分保險銷售人員在推薦稅優(yōu)健康險時，特別強調(diào)這類產(chǎn)品有“高收益率”，宣稱“年化復(fù)利超過4%”“節(jié)稅加存錢，綜合收益率可超10%”。

　　據(jù)記者了解，10%的收益率是將最高45%的個稅稅率的退稅所得(1080元)與保險產(chǎn)品在某一年齡段、某一繳費時段、某一保障期限內(nèi)的收益作為計算的前提。業(yè)內(nèi)人士表示，該宣傳方式可能會使消費者對產(chǎn)品的實際收益產(chǎn)生誤解，消費者不應(yīng)單純追求收益，而應(yīng)根據(jù)自己的經(jīng)濟狀況、保險需求，理性購買保險產(chǎn)品。

　　具有節(jié)稅功能

　　“稅優(yōu)健康險有國家政策支持，享受個人所得稅優(yōu)惠政策，每年可抵稅金額為2400元，同時還能享受健康保障?！崩钆肯蛴浾弑硎?。

　　記者注意到，臨近年底，不少保險銷售人員在社交平臺發(fā)布關(guān)于利用稅優(yōu)保險節(jié)稅的內(nèi)容。除了個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品之外，稅優(yōu)健康險也可享受稅優(yōu)政策，“節(jié)稅功能”成為保險銷售人員向客戶推薦稅優(yōu)健康險時的一大賣點。

　　以李女士向記者介紹的一款護理險產(chǎn)品為例，年收入20萬元的30歲女性投保該產(chǎn)品，選擇年繳保費2400元，繳費10年，合計保費為24000元，在10年繳費期內(nèi)每年能夠享受480元的個人所得稅減免，該投保人實際支出保費為19200元。若投保期間未出險，在第10個保單年度，能夠獲得的現(xiàn)金價值為25027元。

　　在產(chǎn)品保障責(zé)任方面，該產(chǎn)品包含疾病身故保險金和護理保險金，若被保險人因10種特定疾病或意外導(dǎo)致第1級至第3級殘疾，即可獲得一次性給付護理金：18周歲前，給付已交保費與現(xiàn)金價值的較大者；18周歲后未滿61周歲，給付已交保費的160%與現(xiàn)金價值的較大者；61周歲后，給付已交保費的120%、現(xiàn)金價值的120%和基本保額的較大者。

　　“我們在賣稅優(yōu)護理險時，比較注重向客戶介紹它的現(xiàn)金價值和節(jié)稅功能，按照理財類保險產(chǎn)品來賣，建議客戶在繳費期結(jié)束后將現(xiàn)金價值取出，客戶能夠得到不錯的收益?！崩钆扛嬖V記者，不少客戶在購買此類產(chǎn)品時，較為看重該產(chǎn)品的節(jié)稅功能。

　　李女士向記者展示的一份該公司某地區(qū)7天出單產(chǎn)品排行榜顯示，該產(chǎn)品投保件數(shù)超過200件，總保費接近500萬元，投保件數(shù)和總保費均位列該地區(qū)7天出單產(chǎn)品排行榜第一。

　　以“高收益率”為賣點

　　稅優(yōu)健康險的節(jié)稅效果如何？記者調(diào)研了解到，不同收入人群的節(jié)稅效果有差別。

　　根據(jù)相關(guān)政策，消費者投保稅優(yōu)健康險所繳納的保費允許在當年(月)計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額為2400元/年(200元/月)。對應(yīng)的個人所得稅稅率越高，當年抵扣的個稅金額就會越多：若個人所得稅的稅率為3%，對應(yīng)的節(jié)稅金額為72元，10%的稅率對應(yīng)的節(jié)稅金額為240元，以此類推，45%的稅率對應(yīng)的節(jié)稅金額為1080元。

　　中國精算師協(xié)會創(chuàng)始會員徐昱琛告訴記者，消費者投保稅優(yōu)健康險產(chǎn)生的節(jié)稅效果與個人所得稅的稅率有關(guān)，收入越高，節(jié)稅效果越明顯。

　　除了節(jié)稅功能之外，部分保險銷售人員在介紹稅優(yōu)健康險時，還會特別強調(diào)“高收益率”。比如，有保險銷售人員在宣傳時表示，“年化復(fù)利超過4%”“節(jié)稅加存錢，綜合收益率可超10%”。多位保險銷售人員表示，如果不把節(jié)稅功能計算進去，部分稅優(yōu)健康險的收益率并不高，與市場上增額終身壽險產(chǎn)品相對比，優(yōu)勢并不明顯，但如果把退稅金額算進去，收益率就非常亮眼。

　　保險經(jīng)紀人夏女士宣稱：“個稅稅率越高，收益越多，投保人可以選擇10年繳費期，產(chǎn)品在第10年的IRR(內(nèi)部收益率)最高，投保人可以在此時退保，拿回現(xiàn)金價值，相當于一款定期理財產(chǎn)品。以30歲女性年繳2400元，繳費10年為例，若個稅稅率為10%，第10年末IRR達到2.64%，已超過2.5%的預(yù)定利率上限；若個稅稅率為20%，第10年末IRR為4.75%。以此類推，若個稅稅率為45%，第10年末IRR高達11.35%?！?/p>

　　記者調(diào)研了解到，部分保險銷售人員在宣傳中提到的10%的綜合收益率，其實是以最高45%的個稅稅率的退稅所得(1080元)與保險產(chǎn)品在某一年齡段、某一繳費時段、某一保障期限內(nèi)的收益作為計算的前提，而非傳統(tǒng)意義上的保險產(chǎn)品收益率計算方式。