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　　“退市摘牌”并非“免責(zé)金牌”，鴻達(dá)興業(yè)(現(xiàn)名“R鴻達(dá)1”)退市后仍難逃監(jiān)管處罰。

　　3月21日，R鴻達(dá)1在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)披露，公司及相關(guān)責(zé)任主體收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及江蘇證監(jiān)局出具的行政處罰事先告知書。因涉嫌信息披露和募集資金使用違法違規(guī)，公司合計(jì)被處罰1850萬(wàn)元，公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)周奕豐被罰2200萬(wàn)元，其余相關(guān)負(fù)責(zé)人被罰600萬(wàn)元至50萬(wàn)元不等。

　　上海證券報(bào)記者了解到，鴻達(dá)興業(yè)因股票觸及面值退市，于2024年3月被深交所摘牌。而退市并非“免責(zé)”，江蘇證監(jiān)局對(duì)該公司進(jìn)行了深入調(diào)查，持續(xù)推進(jìn)案件調(diào)查程序，對(duì)其違法行為，依法依規(guī)從嚴(yán)處罰。

　　多項(xiàng)違法違規(guī)行為浮出水面

　　2023年9月，鴻達(dá)興業(yè)披露《關(guān)于收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書的公告》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。同年12月，實(shí)際控制人周奕豐因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查。2024年3月18日，因連續(xù)二十個(gè)交易日的每日股票收盤價(jià)均低于1元，鴻達(dá)興業(yè)股票觸及面值退市標(biāo)準(zhǔn)，被深交所正式摘牌。

　　股票退市后，監(jiān)管部門對(duì)于退市前的違法違規(guī)行為，堅(jiān)持一查到底的態(tài)度，持續(xù)推進(jìn)案件調(diào)查程序。行政處罰事先告知書顯示，經(jīng)監(jiān)管部門調(diào)查，鴻達(dá)興業(yè)涉嫌擅自改變2019年可轉(zhuǎn)債募集資金用途、2020年至2023年存在財(cái)務(wù)造假、重大訴訟未依法披露等事項(xiàng)，涉及金額巨大，性質(zhì)極其惡劣，嚴(yán)重侵害投資者的合法權(quán)益。

　　根據(jù)行政處罰事先告知書，鴻達(dá)興業(yè)在信息披露方面問(wèn)題嚴(yán)重。公司2019年至2022年年度報(bào)告、2023年半年度報(bào)告及對(duì)應(yīng)期間的募集資金存放與實(shí)際使用情況專項(xiàng)報(bào)告存在虛假記載。通過(guò)虛增營(yíng)業(yè)收入、虛減營(yíng)業(yè)成本和費(fèi)用等手段，公司在2020年1月至2023年6月期間，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入35.05億元，虛增利潤(rùn)總額40.78億元。同時(shí)，2023年1月至6月，公司虛減營(yíng)業(yè)成本4515.85萬(wàn)元，虛減管理費(fèi)用2490萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)總額7005.85萬(wàn)元。

　　此外，公司還未及時(shí)披露重大訴訟、仲裁及重大擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)展情況。其中，2020年8月25日至2021年10月26日，公司及其子公司因債務(wù)違約、合同糾紛等引發(fā)28起民事訴訟和仲裁，涉案金額27.14億元，占2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的36.12%，但公司未及時(shí)披露。

　　在募集資金使用上，2019年12月31日至2020年7月23日，鴻達(dá)興業(yè)擅自改變2019年募集資金用途，涉及金額高達(dá)16.91億元，這些資金被公司控股股東鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方使用。

　　立體化追責(zé)嚴(yán)懲“首惡”“幫兇”

　　此次針對(duì)鴻達(dá)興業(yè)的重大違法行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬對(duì)鴻達(dá)興業(yè)及相關(guān)責(zé)任人員開出合計(jì)5800萬(wàn)元的罰單。

　　其中，對(duì)周奕豐處以2200萬(wàn)元罰款并實(shí)施終身證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)林桂生處以600萬(wàn)元罰款，同時(shí)采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。對(duì)于財(cái)務(wù)造假、擅自改變可轉(zhuǎn)債募集資金用途這兩類嚴(yán)重違法行為，監(jiān)管部門對(duì)鴻達(dá)興業(yè)及周奕豐均實(shí)施了頂格處罰。

　　證監(jiān)會(huì)對(duì)周奕豐、林桂生兩名發(fā)揮主導(dǎo)、核心作用的人員從重罰款，并疊加適用財(cái)產(chǎn)罰、資格罰，突出“追首惡”；同時(shí)追究其他未能勤勉盡責(zé)的董監(jiān)高責(zé)任，對(duì)其余責(zé)任人視履職情況分別給予50萬(wàn)元至400萬(wàn)元不等的處罰，體現(xiàn)“懲幫兇”。

　　上述對(duì)違法主體和責(zé)任人員的從嚴(yán)從重處罰，彰顯了監(jiān)管部門對(duì)證券違法違規(guī)行為“零容忍”的決心。通過(guò)加大追責(zé)力度，提升違法成本，讓違法違規(guī)者有痛感、明底線、知戒懼，也進(jìn)一步織牢織密退市過(guò)程中的投資者“保護(hù)網(wǎng)”。

　　退市制度設(shè)立的初衷，是凈化市場(chǎng)環(huán)境，淘汰不符合上市標(biāo)準(zhǔn)的公司，維護(hù)市場(chǎng)秩序。鴻達(dá)興業(yè)案再次為廣大上市公司敲響警鐘，上市公司違法違規(guī)行為絕不可能通過(guò)退市“金蟬脫殼”免于處罰，監(jiān)管部門對(duì)退市前信息披露違法違規(guī)行為將會(huì)一查到底、絕不姑息。